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IPO反馈意见及实务核查学习资料
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内容新旧都有,非常丰富,欢迎下载学习
120页北京证券交易所新政解读-中金公司-2021.9-120页.pdf
IPO收入确认方法.pdf
北交所发行审核制度(面向挂牌公司)培训PPT.pdf
上交所科创板培训讲义 ...
2022-4-30 08:08 - wz151400 - 现金交易版
IPO相关资料, IPO遇阻相关问题解决方案
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IPO相关资料, IPO遇阻相关问题解决方案,更详细的内容,请参考下面的截图说明!
IPO被否原因调查主存8类问题,jPg
IPO出资瑕疵案例与解决思路.doc
IPO尽职调查清单(详尽版)。doc
PO尽职调查清单.docx
I ...
2022-3-28 14:01 - Kathy-202109 - 现金交易版
IPO审核关注的问题与上市公司舞弊-48页
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IPO审核关注的问题与上市公司舞弊-48页
上市公司财务舞弊-收入操纵的陷阱
未披露关联方关系的主要特征
1. 交易对方曾经与公司或其主要控制人、关键管理人员等存在关联关系。
2. 交易对方注册地址或办公 ...
2022-2-11 17:15 - 投行先锋789 - 现金交易版
21年06月14日IPO审核申报企业排队数据
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21年06月14日
IPO审核申报企业排队数据
再融资审核通过情况
上市委审核结果汇总
并购重组审核结果汇总
IPO审核未通过列表
IPO审核通过尚未发行列表
IPO审核申报企业情况
IPO审核申报企业情况(多 ...
2021-6-15 10:41 - lwpaifund - Forum
IPO审核申报企业情况(截止2021.4.14)
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IPO审核申报企业情况(截止2021.4.14)
统计指标:
代码 最新公告日 企业名称 审核状态 申报进程 是否已预披露 发行制度 拟上市板 所属行业(CSRC公布) 预计发行股数(万股) 预计发行后总股本(万股) 拟募集资金(万 ...
2021-4-15 22:00 - 786317806 - 现金交易版
IPO审核反馈意见
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01计算机、通信和其他电子设备制造业-证监会IPO首次公开发行股票反馈意见2015-2019630(164家公司带书签目录)
03专用设备制造业-证监会IPO首次公开发行股票反馈意见2015-2019630(88家公司带书签目录)
04软件和信 ...
2019-10-15 11:11 - 杨明凡 - 投行专版
IPO审核过程中应收账款问题解决方案
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应收账款是大部分IPO公司最为重要的流动资产之一,应收账款的可收回性是“资产质量良好”这一财务核心要求的重要内容;根据2016年至今证监会公开的发审会审核公告,与应收账款相关的问题是发审会常见的问题之一,应收 ...
2020-9-16 15:20 - 杨明凡 - 投行专版
IPO审核中新口径全梳理-对赌、员工持股等26项
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一、持续经营时限计算问题:公司拟申请首发上市,应当如何计算持续经营起算时间等时限?
解读: 有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
如有 ...
2020-9-14 16:57 - 杨明凡 - 投行专版
科创板IPO审核问询要点分析
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今年正值中国资本市场发展30年,作为改革先行者的科创板也不知不觉走过了一年的时间。科创板的诞生,标志着我国的资本市场迎来了历史性的一刻。一年的时间里,在科创板这片改革试验田,中国式注册制向前探路,引领了 ...
2020-7-9 13:17 - 杨明凡 - 投行专版
IPO审核会计师关于银行账户资金流水核查关注要点
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保荐机构和申报会计师在充分评估和合理保证发行人财务报表不存在重大错报风险时,对发行人相关银行账户资金流水进行核查应关注哪些方面?
保荐机构和申报会计师应当充分评估发行人所处经营环境、行业类型、业务流程 ...
2020-6-11 13:46 - 杨明凡 - 会计与财务管理
新化化工:董事长立案调查,IPO审核边界何在?
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1.这个案例其实并不是很复杂,公开披露的资料不多也只能简单处理个来龙去脉,但是却在经济犯罪领域算是一个非常典型的案例。通过这个案例,我们也能够简单勾勒出目前国家大的环境政策对于民营企业家的经济犯罪的一种 ...
2019-5-16 10:01 - 杨明凡 - 投行专版
关于境外销售IPO审核的十大关注要点
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IPO的核心是财务核查,财务核查的难点和重点主要就是境外销售和经销销售,而境外销售因为回函、签证、客户配合等方面的问题,又被称为IPO财务核查中难点的难点。小兵根据审核实践经验,总结了十条跟境外销售有关的关 ...
2019-5-13 09:39 - 杨明凡 - 投行专版
IPO审核重点关注法律问题(下)
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2、股权:清晰、稳定股权清晰问题是一条红线,并且没有比例限制。有一个企业在东北,珠宝行业的,存在集体资产量化。股本 2 万股,在 3 个兄弟身上,就因为这 2 万股,在我们做项目的时候,这几个兄弟天天去项目 ...
2019-3-7 19:44 - 杨明凡 - 投行专版
IPO审核重点关注法律问题(中)
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3、业务模式业务模式也有些合规问题,我总结为能做不能说。这种审核理念,国内跟国外还有很多差别。前段时间有个客户一直找我做 IPO,就是信用卡套现的那种企业,很挣钱,利润一年 3 个多亿,现金流也很好。他说 ...
2019-3-7 19:41 - 杨明凡 - 投行专版
IPO审核重点关注法律问题(上)
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一、法律是空气首先跟大家分享的第一个问题是关于律师在整个项目组的定位问题,我跟大家界定一点:法律是空气。它很重要,又悄无声息,缺了它肯定不行,关键时刻空气是用来救命的。法律就是这样一个自我的定性。当然 ...
2019-3-7 19:39 - 杨明凡 - 投行专版
科创板IPO审核标准的十大创新
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1、多套审核标准选择其一,变更标准需要提交申请并更新相关文件
发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的,应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准,红筹企业应选择第2.1.3条规定的标准之一。具 ...
2019-3-7 17:05 - 杨明凡 - 投行专版
投资者的角度:IPO审核关注要点
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IPO审核的基本逻辑
逻辑1:企业是挣钱的
第一个是企业是挣钱的,我们说的是报告期的事情,现在的事情。我们一直在讲IPO的审核是判断一个企业的持续盈利能力,持续盈利能力判断的是未来,企业上市的也是未来。但是未 ...
2019-2-17 15:56 - 杨明凡 - 投行专版
投资者的角度:IPO审核关注要点
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今天我要讲的有三个主题:第一部分是关于IPO的十大误解。这十大误解我都能对上号,能找出这十个发行人和他们背后的狗头军师。很多股权的事情业务的事情是没有可逆性的,它是留痕的。你做了这一步,这一步就会跟着你一 ...
2019-2-15 16:51 - 杨明凡 - 投行专版
以过会案例为例看IPO审核实务中对赌条款的处理方式
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随着近几年私募行业的大幅增长,私募机构从西方引进对赌、业绩承诺、回购等一些技术安排,对赌协议逐渐引起关注。证监会在
IPO审核中对拟上市企业的对赌条款采取类似“一刀切”的态度,即坚决杜绝对赌条款的存在。”本 ...
2018-12-9 10:47 - 杨明凡 - 投行专版
以过会案例为例看IPO审核实务中对赌条款的处理方式
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随着近几年私募行业的大幅增长,私募机构从西方引进对赌、业绩承诺、回购等一些技术安排,对赌协议逐渐引起关注。证监会在
IPO审核中对拟上市企业的对赌条款采取类似“一刀切”的态度,即坚决杜绝对赌条款的存在。”本 ...
2018-12-5 17:38 - 杨明凡 - 投行专版
A股上市实战操作指引 飞越IPO审核雷区(高清)
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A股上市实战操作指引 飞越
IPO审核雷区(高清)
这本书是我在图书馆三天读完的,读完后对企业在A股上市的逻辑,和中国、香港、美国的股票市场会有相对清晰的认识和知识框架,非常值得推荐。
电子版也是我很不容易 ...
2018-10-15 21:53 - P122696 - 投行专版
IPO审核中典型的现金交易案例分析
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现金交易问题根据资金流形式,分为直接以现金形式进行交易和以员工个人卡形式进行交易,其中,后者包括公司直接支付给员工的各项备用金。下文总结了2016年12月至2018年3月,涉及现金交易的相关案例情况。一、审核要点 ...
2018-9-27 11:05 - 杨明凡 - 投行专版
有案例有法规:IPO审核中转贷业务最新的认定标准是什么?
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IPO过程中的转贷业务是指为了满足银行贷款受托支付的要求,通过供应商等取得银行贷款或者为客户提供银行贷款资金走账通道的业务。之所以会存在这个问题主要是目前中国银行监管要求非常严格,与企业实际经营情况相脱节 ...
2018-9-25 11:38 - 杨明凡 - 投行专版
排队排到生不如死:影响IPO审核进程的那些重要事项
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一[/backcolor]持续盈利能力存在重大不确定性:挣钱的趋势必须确定且向好关于持续盈利能力的问题,以前说过很多了,这里再简明扼要说一下自己的几个观点:① 任何一个企业一个老板,最终目标都是为了挣钱,挣越多的钱 ...
2018-9-18 11:58 - 杨明凡 - 投行专版
最新51条IPO审核红线出炉:(附最新IPO审核指引)
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突发,刚证监会才辟了谣,现又来一波IPO红线!
虽然监管层一再表示IPO的审核标准没有改变,不久前证监会也对设置隐形财务门槛的消息进行了辟谣。事实上,有关
IPO审核的监管优化的确未停止。据了解,监管层 ...
2018-6-12 19:50 - 杨明凡 - 投行专版
中国证券市场IPO审核800例——大信
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目目录第一部分概述
1证券发行概况
1.1证券市场的功能
1.2证券市场监管体系
1.3证券发行体制
1.4多层次证券市场的各自功能
1.5发行审核中发现的问题
2企业上市相关法规
2.1证券发行监管法规体系
...
2015-11-22 15:51 - 风后面是风~ - 金融学(理论版)
IPO审核流程(下)
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6、初审会环节
初审会由审核人员汇报发行人的基本情况、初步审核中发现的主要问题及其落实情况。初审会由综合处组织并负责记录,发行监管部部门负责人、审核一处和审核二处负责人、审核人员、综合处以及发审委委员( ...
2018-8-1 17:36 - hanxiaoxu - 经管类求职与招聘
这类IPO审核速度很快,但审核更严格,过会会更难吗?
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证监会新闻发言人明确,证监会对试点企业单独排队且审核速度较快,明显进行审核速度的扶持,但也强调,证监会坚持条件标准不降低,程序环节不减少,在审核的严格程度方面,对创新试点企业的审核较一般IPO企业要 ...
2018-6-19 20:26 - 杨明凡 - 投行专版
最新IPO审核指引财务类问题
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最新
IPO审核指引财务类问题
1. 发审会前业绩下滑 最近一期业绩下滑50%以上,构成过会障碍;下滑30%-50%,大概率不过会;下滑不超于30%,需要如实披露原因。 2、过会后业绩下滑 过会后未领取批文的 ...
2018-6-12 21:45 - 杨明凡 - 投行专版
最新IPO审核指引财务类问题
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最新
IPO审核指引财务类问题
1. 发审会前业绩下滑 最近一期业绩下滑50%以上,构成过会障碍;下滑30%-50%,大概率不过会;下滑不超于30%,需要如实披露原因。 2、过会后业绩下滑 过会后未领取批文 ...
2018-6-12 19:51 - 杨明凡 - 投行专版
IPO审核中对于发出商品到底该如何去进行核查
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对于传统制造业,发出商品的核查是一个重点,也是一个难点,企业面临的客户多,涉及的发出商品往往金额较大,占比较高,发出商品的核查,不只是数量、金额的核查,对企业的内部管理也是一个挑战。
同时, ...
2018-5-3 14:22 - 杨明凡 - 投行专版
证监会:下一步, IPO审核将关注粉饰业绩情况
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6月9日,证监会召开新闻例行发布会,内容要点如下:证监会:截至5月底IPO审结通过率为78.15%6月9日,证监会发布了1-4月终止审查、申请撤回和未通过IPO企业情况,其中终止审查35家,未通过18家。据介绍,35家终止审查 ...
2017-6-10 05:03 - amt999 - 博弈论
中国证券市场IPO审核800例
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中国证券市场
IPO审核800例-大信会计师事务所,这个不是最新版的,但是电子版只有现在这个,最新的版本大家可以到淘宝上买,挺好的一本书,发给大家一起学习,10论坛币防止大家只下载存在自己电脑了而不学习......... ...
2016-10-15 12:31 - lx110252 - 投行专版
创业板IPO审核标准——四类十四目
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就创业板IPO来说,真正的标准其实都是围绕发行条件而来。创业板的首发办法规定了19个条件,归类总结,大致分为四个方面,即主体、业务、财务、募投,其中主体有五项要求,业务有四项要求,财务有三项要求,募投有两项 ...
2015-1-12 15:04 - 墨者89 - 投行专版
证监会IPO审核权或下放交易所
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证监会
IPO审核权或下放交易所
2月9日,
IPO审核权下放交易所的消息在业内盛传。流传的改革方案是,证监会将从6月1日起将
IPO审核下放到交易所,由其负责审核,证监会负责注册。同时证监会将废止44个 ...
2015-6-26 09:38 - 证劵人 - 金融学(理论版)
IPO审核阳光化 注册制改革渐近
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2015年开年,以IPO注册制为核心的新股发行制度改革正衔枚疾进。
在积极推进改革的同时,监管层对于IPO及企业再融资的审核进一步公开透明。自2月1日起,IPO发审过程中的相关内容将在网上向社会公开,接 ...
2015-2-3 09:41 - 罗远承 - 投行专版