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企业所得税汇缴实操攻略及风险防控之扣除详解
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企业所得税汇缴实操攻略及风险防控之扣除详解
主要内容点:
01固定资产一次性税前扣除
02资产损失税前扣除
03利息支出税前扣除
04
弥补亏损
05跨期费用税前扣除
06捐赠支出税前扣除
主要内容点:
01 ...
2022-10-25 12:44 - Lotus_ss - 现金交易版
200套专业财务表格模板学习资料
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主要分类如下,内容过多无法一一列举。
材料管理表格
财务报表分析图表
财务票据管理表格
财务预测分析图表
财务预算表格
产品成本管理表格
常见财务报表
筹资决策管理表格
固定资产管理表格
会计账务 ...
2022-1-7 23:48 - wz151400 - 现金交易版
税务实操学习资料
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内容较大,一共4个多G,购买后请迅速下载
08.如何成长为一名税务精英
[0114]第14讲 业财融合.mp4
[0113]第13讲 财务保密制度建设.mp4
[0112]第12讲 合同管理及风险管控.mp4
[0111]第11讲 有效沟通.mp4
[0110 ...
2020-12-1 10:06 - wz151400 - 现金交易版
企业吸收合并,未弥补亏损如何税务处理?百瑞嬴
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每日税讯会员问:根据集团安排,为减少管理层级,我公司准备对下属子公司进行吸收合并,请问对于吸收合并前子公司未
弥补亏损应如何处理?
答:《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的 ...
2020-10-22 16:13 - 百瑞赢机构 - Forum
企业如何弥补亏损?百瑞嬴
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在企业所得税汇算清缴纳税申报中,企业亏损的弥补,由于涉及跨年度数据的结转,填报较为复杂,为方便纳税人掌握政策、熟悉填报规则,我们对于企业亏损弥补的政策进行了梳理,快来一起看看吧。
什么是税法上的亏损 ...
2020-10-22 16:12 - 百瑞赢机构 - Forum
用盈余公积弥补亏损会计分录怎么写?百瑞嬴
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企业未弥补的亏损表现为"利润分配一一未分配利润"账户借方余额,因此,用盈余公积
弥补亏损,应借记"盈余公积"账户,贷记"利润分配"账户。但在账务处理上并不直接贷记"利润分配" 账户下的"未分配利润"明细账,而是记入 ...
2020-10-22 16:11 - 百瑞赢机构 - Forum
拟上市公司整体变更前存在累积未弥补亏损的处理方式
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2006年5月颁布施行的《首次公开发行股票并上市管理办法》中首次出现“整体变更”的概念,其指公司持续经营时间连续计算前提下将原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司,但源于证券监管视角下的整体变更确是公司法 ...
2020-10-22 15:15 - 百瑞赢机构 - Forum
资本公积金为什么不能弥补亏损?百瑞嬴解读
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《公司法》第169条规定:“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是资本公积金不得用于弥补公司的亏损。”为什么《公司法》禁止用资本公积金
弥补亏损呢?
资本公积金是指 ...
2020-10-22 15:10 - 百瑞赢机构 - Forum
资本公积可以用来弥补亏损吗?百瑞嬴分析
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一、资本公积的主要内容
根据《企业会计准则》规定,资本公积的来源包括资本(或股本)溢价以及其他资本公积。
资本(或股本)溢价是指企业收到投资者的超过其在企业注册资本(或股本)中所占份额 ...
2020-10-22 15:09 - 百瑞赢机构 - Forum
百瑞赢提示要谨慎!高新企业弥补亏损
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某市税务局在筛查企业所得税汇算清缴数据时,发现高新技术企业A公司亏损弥补税务处理存在问题。根据税务部门提示,A公司调整了申报数据,避免了税务风险。
企业应纳税额大幅波动:某市税务局对重点企业进行汇算清缴 ...
2020-6-18 17:03 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢:企业弥补亏损期限不得超过5年
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按照《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。 例如:2013年发生的亏损只能用2014、2015、2016、2017、2018 ...
2020-6-16 15:50 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢:企业重组中的未弥补亏损利用
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企业未
弥补亏损是企业重组税务处理需要考虑的一个重要纳税属性,特别是对于税收筹划而言,亏损利用是企业重组架构设计需要着重考虑的事项。 纳税属性(tax attributes)就是我国税法所称的“所得税事项”,财税[2009 ...
2020-6-11 17:41 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢:企业重组中的未弥补亏损利用
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企业未
弥补亏损是企业重组税务处理需要考虑的一个重要纳税属性,特别是对于税收筹划而言,亏损利用是企业重组架构设计需要着重考虑的事项。
纳税属性(tax attributes)就是我国税法所称的“所得税事项”,财税[2 ...
2020-6-9 18:09 - Bry19 - 投资人(实务版)
资本公积金为什么不能弥补亏损 ?百瑞赢解读
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《公司法》第169条规定:“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是资本公积金不得用于弥补公司的亏损。”为什么《公司法》禁止用资本公积金
弥补亏损呢?
资本公积金是指由投 ...
2020-6-9 17:56 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢证券揭秘合并企业弥补亏损的相关处理
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近期接到了许多关于
弥补亏损的税收问题,其中关于合并企业如何弥补被合并企业亏损的问题较为复杂,在日常的税务处理事务中也存在有一些不同的理解,现在我们就来看一下相关的文件规定:
一、 什么是企业合并:
...
2020-6-8 17:45 - Bry19 - 投资人(实务版)
企业所得税弥补亏损怎么做?百瑞赢证券解读
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税前
弥补亏损,是指以纳税人计算应缴企业所得税前的“利润总额”,对已经过主管税务机关审核认定、并且在弥补期内的往年亏损额进行弥补。
弥补以前年度亏损,在会计处理上如果以前各年的利润总和为负,本年实现的 ...
2020-6-8 17:35 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢:弥补亏损延长至10年
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《财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定:
自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的 ...
2020-6-8 17:34 - Bry19 - 宏观经济学
百瑞赢梳理企业所得税弥补亏损涉税政策相关内容
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又到了一年一度的企业所得税汇算清缴期,大家是否已经做好了充分准备?本文将以
弥补亏损为重点,对企业所得税的
弥补亏损相关政策重新进行梳理, 助力大家做好企业所得税汇算清缴。
一、
弥补亏损年限的相关规定
...
2020-6-8 17:33 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢教您企业所得税汇算清缴如何弥补亏损
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根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。
根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的 ...
2020-6-5 15:50 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢:弥补亏损明细表问题
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在企业所得税年度汇算清缴申报时涉及报表较多,但不是每个单位都会涉及每种报表,有些不常用的关注度就低,其实遇到很小一个问题就会纠结很长时间,就如企业所得税
弥补亏损明细表填写。
在电子税务局申报2019年企 ...
2020-6-5 15:48 - Bry19 - 投资人(实务版)
企业分立弥补亏损如何计算?百瑞赢揭秘
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每日一点,常年积累,偶然得之。
企业分立
弥补亏损如何计算
2018年某A企业分立新设B企业和C企业,适用特殊性税务处理规定,A企业2018年具备高新技术企业和科技型中小企业资格,其存在尚未弥补完的2016亏损,A企 ...
2020-6-5 15:11 - Bry19 - 投资人(实务版)
所得税汇算清缴如何弥补亏损?百瑞赢解读
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政策依据
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。
2.根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企 ...
2020-6-5 15:08 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢:企业弥补亏损的八个问题
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一、企业可以税前
弥补亏损的年限是怎么规定的?1、高新技术企业或科技型中小企业资格的企业:10年根据财税[2018]76号文件规定:自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业, ...
2020-6-3 15:33 - Bry19 - 投资人(实务版)
百瑞赢:资本公积可以用来弥补亏损吗?
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好消息好消息,我们已入驻喜马拉雅FM,在APP内查找“小兵研究”即可收听新鲜上线的38条干货音频。 一、资本公积的主要内容 根据《企业会计准则》规定,资本公积的来源包括资本(或股本)溢价以及其他资本公积 ...
2020-6-3 15:08 - Bry19 - 投资人(实务版)
拟上市公司整体变更前存在累积未弥补亏损的处理方式
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2006年5月颁布施行的《首次公开发行股票并上市管理办法》中首次出现“整体变更”的概念,其指公司持续经营时间连续计算前提下将原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司,但源于证券监管视角下的整体变更确是公司法 ...
2019-4-13 13:33 - 杨明凡 - 投行专版
股改用资本公积弥补亏损可行吗?有案例!
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《公司法》第一百六十八条规定:公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金不得用于弥补公司的亏损。IPO申报企业中关于资本公积
弥补亏损的相关案例案例一:三只松鼠1 ...
2018-9-13 10:20 - 杨明凡 - 投行专版
创新企业整体变更前累计未弥补亏损会计处理指引
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关于试点创新企业整体变更前累计未
弥补亏损、
研发费用资本化和政府补助列报等会计处理事项的指引
为落实《关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点的若干意见》,支持列入试点的创新企业(以下简称试点企 ...
2018-6-12 22:20 - 杨明凡 - 投行专版
创新企业上市解决累计未弥补亏损应该这样做!
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证监会刚刚发布公告[2018]18号《关于试点创新企业整体变更前累计未
弥补亏损、研发费用资本化和政府补助列报等会计处理事项的指引》,试点创新企业因前期技术研发、市场培育等方面投入较大,在有限责任公司整体变 ...
2018-6-12 19:41 - 杨明凡 - 投行专版
企业弥补亏损的检查与应对
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(一)自查重点
1、检查研发费用的50%加计扣除和残疾人工资的100%加计扣除部分所形成的亏损是否在今后的5年当中,用税前利润进行弥补。
2、检查企业用减资的方法以达到
弥补亏损时,对减资的部分有没有调整应纳税所 ...
2013-10-21 16:50 - 财税专栏 - 会计与财务管理
证监会重申资本公积金不得弥补亏损
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证监会30日发布《上市公司监管指引第1号——上市公司实施重大资产重组后存在未
弥补亏损情形的监管要求》,明确指出公司的资本公积金不得用于弥补公司亏损,上市公司不得采用资本公积金转增股本同时缩股方式来弥补公 ...
2012-4-1 08:45 - 星博士 - 真实世界经济学(含财经时事)
关于盈余公积弥补亏损
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利润分配时是先拿利润进行弥补以前年度亏损,再提取法定盈余公积。还是先提取法定盈余公积,再用法定盈余公积弥补亏
损?
我看到有的地方说用利润
弥补亏损不需要做会计分录》?什么意思?
2011-12-10 03:50 - aiaiai010101 - 爱问频道
有投资收益的亏损企业应如何弥补亏损
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【问题】
我公司经营亏损200万元,另收到投资收益1000万元,在年度企业所得税申报表中,显示的应纳税所得额为-200万元,请问这200万元在以后年度可否
弥补亏损?
【解答】
《企业所得税法》第六条规定 ...
2010-11-16 10:29 - fanfanfansi - 会计与财务管理