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IPO企业股权激励工具关注点和审计重点
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IPO企业股权激励工具关注点和审计重点,P6
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IPO企业 ...
2022-9-28 20:15 - Lotus_ss - 现金交易版
IPO反馈意见及实务核查学习资料
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内容新旧都有,非常丰富,欢迎下载学习
120页北京证券交易所新政解读-中金公司-2021.9-120页.pdf
IPO收入确认方法.pdf
北交所发行审核制度(面向挂牌公司)培训PPT.pdf
上交所科创板培训讲义 ...
2022-4-30 08:08 - wz151400 - 现金交易版
证券业协会——IPO企业财务造假手法及保荐业务风险防控措施研究
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本次研究选取了保荐制实施以来中国证监会公告的行政处罚决定书涉及的 10 家 IPO 企业作为分析对象,结合 COSO 发布的《Fraudulent Financial Reporting, 1998-2007》 虚假财务报告中所列的 ...
2018-9-10 09:25 - 剑殇 - 投行专版
ACCA收藏:拟IPO企业需要做哪些财务准备工作?
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随着企业的发展壮大,实现上市已经成为许多企业家的梦想。企业上市,能广泛吸收社会资金,迅速扩大企业规模,提升企业知名度,增强企业竞争力;成功上市更突显了企业家的成就,使企业有希望获得跳跃性发展。
ACCA ...
2020-11-23 14:57 - ACCA查询 - 高顿财经
证监会关于IPO企业执行新收入准则相关事项的问答
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一、2017年,财政部发布修订后的《企业会计准则第14号—收入》(以下简称新收入准则),申请首发企业应于何时开始执行新收入准则?应如何做好执行新收入准则的衔接? 答:申请首发企业应当自2020年1月1日起执行新 ...
2020-1-17 11:03 - 杨明凡 - 会计与财务管理
IPO企业前十大客户的核查要求!
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来源:本文来源于珠海赛隆药业招股说明书,请注明来源!①实地走访了前十大客户,访谈主要的管理人员,实地考察了其经营场所,查看其仓库的存货情况以及向下级客户销售的情况;
②向前十大客户进行了函证,函证内容 ...
2019-10-22 08:03 - 杨明凡 - 投行专版
科创板首例展缓审议IPO企业,四大问题质疑业务专业性
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核心:发行人披露其主要从事生物医药的创新研究开发、生产制造和市场营销。但发行人实现产业化的药物均为化学药物,不包括生物药物。1、和第一大股东合作研发的问题2、市场推广费问题、曾发生商业贿赂受到处罚3、重大 ...
2019-10-19 18:09 - 杨明凡 - 投行专版
拟IPO企业众多员工未缴社保过会!值得分析学习!
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核心:对于企业IPO社保和公积金的瑕疵程度,并没有统一的评判标准,一般要结合企业财务状况、企业自身合法合规的情况以及审核风向等来综合判断。如果企业的财务状况越好,营收和利润越高,自身合法合规的程度越高,发 ...
2019-10-3 17:33 - 杨明凡 - 投行专版
上市公司、IPO企业财务造假的保护伞:原来是“他”!
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IPO企业、上司公司财务造假、虚假信息披露横行,保护伞是谁自2018年以来,上市公司财务造假横行,隔三差五就爆出财务造假丑闻,不但烂公司财务造假,而且大白马康美药业、康德新、尔康制药等也财务造假,让大量的投资 ...
2019-9-9 21:54 - 杨明凡 - 投行专版
广发投行总经理偷偷入股拟IPO企业!被判有期徒刑!
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近日,一份法院判决书惊爆:
某公司上市前!广发投行部总经理、签字保代、项目组成员等多人偷偷入股拟
IPO企业!牟得暴利!
如今东窗事发,这三人均被抓获并判有期徒刑!!
三人分别是:
时任广发证券投行部总经理 ...
2019-6-17 22:31 - 杨明凡 - 投行专版
拟IPO企业合法合规类问题汇总(五)
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(十五) 国有(集体)股权问题1、国有股权转让问题1) 国有股权转让的处置应取得国有股权设置的批复文件;公司设立之后股权发生变化的也需要历次的批复;2) 国有资产管理部门出文要具有针对性,如未评估,要说明理由, ...
2019-2-13 14:21 - 杨明凡 - 投行专版
拟IPO企业合法合规类问题汇总(四)
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(十) 土地问题 1) 土地问题也是IPO审核的另一重点,审核重点关注土地使用是否合规。2008年,国务院发布了《关于促进节约集约用地的通知》(国发[2008]3号,)等一系列件,进一步明确了土地管理相关要求;2) 发行 ...
2019-2-13 14:12 - 杨明凡 - 投行专版
拟IPO企业合法合规类问题汇总(三)
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(七) 重大违法行为 IPO管理办法中规定发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。1、重大违法违规行为的认定1) 重大违法行为是指:违反国家法律、行政法规, ...
2019-2-13 14:10 - 杨明凡 - 投行专版
拟IPO企业合法合规类问题汇总(二)
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(五) 股东超200人问题每当发行人股东层面的股东人数超过200人,证监会就在审核中加以关注,特别是新三板转
IPO企业,很多都存在此问题,多数情况下不会构成实质障碍。1) 直接股东、间接股东或者两者合并计算超过200人 ...
2019-2-13 14:08 - 杨明凡 - 投行专版
拟IPO企业合法合规类问题汇总(一)
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(一) 历史出资问题在企业股票首次发行上市的案例当中,许多企业历史沿革中存在出资未按期到位、股东用本公司资产出资、抽逃注册资本等瑕疵出资的情况。证监会非常关注发行人设立的出资问题,包括股东出资的方式、出资 ...
2019-2-13 14:03 - 杨明凡 - 投行专版
2018年59家IPO企业被否原因汇总分析(二)
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22018年IPO被否核心原因分析对2018年1-12月被否企业问题及审核结果分析,可以发现大发审委主要关注:财务问题、关联交易、持续盈利能力、毛利率问题、股权问题、合法合规问题、内部控制问题、独立性问题、客户依赖、 ...
2019-2-12 11:56 - 杨明凡 - 投行专版
2018年59家IPO企业被否原因汇总分析(三)
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[*]10、蓝电环保
[*]与成都华西合作的背景及原因,是否构成重大依赖;是否存在关联关系或其他利益安排。
[*]是否存在客户集中度较高,对第一大客户是否存在重大依赖;
[*]销售费用率低于同行的合理性,是否存在 ...
2019-2-12 11:58 - 杨明凡 - 投行专版
2018年59家IPO企业被否原因汇总分析(四)
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6、闽华电源
[*]
[*]关联方与发行人是否完全独立;关联方与发行人主要客户、供应商等之间是否存在资金、业务往来,是否存在为发行人分担成本、费用或利益转移的情形;
[*]生产经营中主要排放污染物的排放量是否达 ...
2019-2-12 12:00 - 杨明凡 - 投行专版
2018年59家IPO企业被否原因汇总分析(五)
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[*]13、深圳市明微电子
[*]前次(2012年2月)撤销申报到本次申报报告期营业收入、净利润、主要产品、业务、技术、收入规模及盈利能力等方面发生的主要变化;
[*]行业竞争力,盈利能力增长是否具有可持续性; ...
2019-2-12 12:02 - 杨明凡 - 投行专版
2018年59家IPO企业被否原因汇总分析(一)
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期盼已久的2019年终于到来,市场普遍认为,新一届发审委接任后也会保持IPO严审常态化,目前排队企业质量较高,过会率有望进一步提升。有“史上最严”之称的大发审委,审核关注点较全面,而2019年将上任的第十八届发审 ...
2019-2-12 11:53 - 杨明凡 - 投行专版
IPO企业存在第三方回款的审核
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一、第三方回款通常是指发行人收到的销售回款的支付方(如银行汇款的汇款方、银行承兑汇票或商业承兑汇票的出票方式或背书转让方)与签订经济合同的往来客户不一致的情况。
一般情况下客户在收货和付款方面基本是保 ...
2018-12-12 02:28 - 杨明凡 - 投行专版
发审委又要改革了!对这类IPO企业来说简直是晴天霹雳!
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2017年,证监会对《发审委办法》进行修改,着力强化发行审核委员会(以下简称发审委)制度运行监管,修改主要集中在委员遴选、建立发审监察机制等方面,建立发审委员终身追责制度。发审监察制度旨在强化发审委运行监 ...
2018-10-3 04:16 - 杨明凡 - 投行专版
IPO企业财务造假手法及保荐业务风险防控措施研究(下)
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3、构建分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的内部控制体系内控指引明确指出,保荐机构应当构建清晰、合理的保荐业务内部控制组织架构,建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线:项目组、 ...
2018-9-7 17:56 - 杨明凡 - 投行专版
IPO企业财务造假手法及保荐业务风险防控措施研究(上)
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摘 要保荐制实施以来,中国证监会先后对10家涉及财务造假的
IPO企业及其保荐机构出具了行政处罚措施,反映了部分保荐机构存在“重发展、轻质量”、“重规模、轻风险”等突出问题。在
IPO企业造假手法日趋复杂的背景下, ...
2018-9-7 17:53 - 杨明凡 - 投行专版
IPO企业踩上这些“雷区”,要吃大亏!
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风险点一:财务报表与纳税申报表有差异
企业在IPO过程中,申报的原始财务报表与增值税纳税报表、所得税纳税申请表之间的差异问题,会引起证监会的高度关注。如果不能很好解决,IPO进程将面临障碍。
典型案例 ...
2018-9-3 20:40 - 杨明凡 - 投行专版
上半年IPO企业上市经验总结!
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刚刚过去的2018年上半年,IPO政策风云变幻,IPO市场的生态则呈现出新的变化。IPO发审缓慢,通过率大幅下降,批量企业撤材料,投行降薪,堰塞湖问题缓解,CDR启动,“独角兽”进场……这些已成为2018年上半年IPO市场 ...
2018-8-21 21:08 - 杨明凡 - 投行专版
IPO企业常见的11种关联交易形式与9个解决方案(下)
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▍【案例】星星科技报告期内资金拆借 1、资金拆借情况 报告期内,2008年、2009年公司与星星集团之间存在资金拆借的情况。星星集团向发行人拆借资金的主要原因是2008年、2009年上半年,受全球金融危机的影响 ...
2018-7-3 16:18 - 杨明凡 - 投行专版
IPO企业常见的11种关联交易形式与9个解决方案(中)
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非关联化的9个解决方案 1关联企业解决方案 解决方案一:剥离 如果关联企业的业务不属于拟上市公司的主要业务,或者盈利能力不强,则可以将该企业或者该部分业务转让给第三方。 在具体操作此项业务是, ...
2018-7-3 16:12 - 杨明凡 - 投行专版
IPO企业常见的11种关联交易形式与9个解决方案(上)
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关联交易主要的11种形式
1购买原材料、购买或者销售产品、产品以外的其他资产 【案例】开山股份向关联方采购零部件及销售整机 1、关联方采购 公司向关联方采购的产品和对象主要可以分为三大类,第一 ...
2018-7-3 16:11 - 杨明凡 - 投行专版
刚刚过户的这家IPO企业,牛逼不牛逼?
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4月17日证监会共审核5家IPO申请,其中2家过会,2家被否,1家暂缓表决,具体为武汉锐科光纤激光技术股份有限公司(首发)、浙江芯能光伏科技股份有限公司(首发)通过;海南中和药业股份有限公司(首发)、成都航 ...
2018-4-18 18:30 - 杨明凡 - 投行专版
○年内341家IPO企业完成上市
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○年内341家
IPO企业完成上市
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统计数据显示,截至目前,今年已经有341家IPO公司完成上市,募资1715.16亿元。具体来看,上交所主板167家IPO公司完成上市,募资1014.61亿元,14家公司发行中,25家公司过会待发 ...
2017-9-26 22:18 - laomao - 投资人(实务版)
海通证券中小市值专题:IPO企业被否原因分析
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挺有意思的话题。海通2月28日报告,PPT,46页。
1.1历年IPO审核通过情况:2010年至2015年,证监会公布部分IPO被否企业的否决原因;2016年以来,证监会不再披露IPO被否企业的否决原因,而是披露发审会聆讯 ...
2017-3-2 08:51 - zhou_yl - 投资人(实务版)
新三板股权投资也埋雷?网传拟IPO企业新产业为诈骗公司
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[/backcolor]4月18日,有网友贴出深圳街头照片称“新三板股权投资也埋着雷。银行理财、民间借贷、P2P,总有一款骗局属于你,总有一颗雷在候着人。”照片中,数十名群众身穿白色T恤,手拿横幅称“新三板上市公司新产业 ...
2016-4-18 21:29 - 铿锵rose - 休闲灌水
史耀斌副部长就亚投行筹建有关问题答记者问
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2015年4月15日,筹建亚投行首席谈判代表会议主席、财政部副部长史耀斌就外界普遍关心的亚投行筹建问题接受记者采访。
问:截至目前亚投行意向创始成员国一共有多少?分别是哪些国家?
答:2015年3月31日为亚投行接 ...
2015-4-17 16:09 - 罗远承 - 世界经济与国际贸易
亚投行筹建 “时间表”明确
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4月15日,是亚投行意向创始成员国确定的截止日期。筹建亚投行首席谈判代表会议主席、财政部副部长史耀斌就外界普遍关心的亚投行筹建问题接受本报记者采访。 现在,意向创始成员国共有57个,其中域内国家37个、 ...
2015-4-16 21:50 - junjun6133 - 休闲灌水
IPO企业信披质量 抽查名单公布
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证券业协会14日组织了首发企业信息披露质量抽查名单第七次抽签仪式。经监管部门代表、自律组织代表、行业代表和媒体代表共同见证,抽签结果为北京万集科技股份有限公司。
全文地址:http://bbs.pinggu.org/capitalvu ...
2014-11-15 09:04 - CapitalVue - CapitalVue版
拟IPO企业的五大风险
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7月底,海联讯公开表示,该公司主要股东章锋、孔飙、邢文飚、杨德广出资2亿元设立补偿专项基金,用以赔偿适格投资者因海联讯财务数据差错而遭受的投资损失。这是中国证券市场民事侵权主体主动赔偿的首个案例。(推荐 ...
2014-9-28 14:43 - zibenqianzhan - 金融学(理论版)
拟IPO企业如何走出专利迷雾
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越来越多的企业因为专利问题或者止步IPO,错失融资机会,或者因冒充专利受到行政处罚,承担民事责任甚至刑事责任。因此上市公司应提高知识产权保护意识,重视专利管理问题。
1.加强知识产权保护意识,提高企业战 ...
2014-8-6 15:28 - zibenqianzhan - 金融学(理论版)
【独家发布】【创业板IPO企业风险类及管理措施】
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2014-2-8 22:26 - 观世鹰 - 商学院