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中金公司投行培训资料12 个回复 - 694 次查看 中金尽调培训-中金的并购尽职调查.pdf 中金尽调培训-中金制作的尽职调查指引.pdf 中金投行：中金公司新三板解读.pdf 中金估值培训-中金估值与财务模型培训.pdf 中金估值培训-中金企业估值方法.pdf 中金尽调培训 ...2024-8-10 19:31 - Mama-2022 - 现金交易版
专精特新企业北交所IPO案例及资本运作-32P0 个回复 - 189 次查看 专精特新企业北交所IPO案例及资本运作-32P 主要业务属于人工智能、数字经济、互联网应用、医疗健康、新材料、高端装备制造、节能环保、现代服务业等新经济领域以及基础零部件、基础元器件、基础软件、基础工艺等产 ...2024-1-4 13:31 - 投行先锋789 - 现金交易版
审核要点｜结合IPO案例探讨生产型企业废料处理相关问题0 个回复 - 265 次查看 审核要点｜结合IPO案例探讨生产型企业废料处理相关问题 2、说明边角废料相关收入、成本的确认、计量、归集原则，会计处理情况，是否符合《企业会计准则》的相关规定 (1)废料收入方面公司边角废料销售方式 ...2023-12-19 12:27 - 投行先锋789 - 现金交易版
审计工作底稿编制指南附带IPO案例
3 个回复 - 5403 次查看 分享某信会计事务所（某信，上市ipo行业第一）的审计工作底稿编制手册（全书1200多页），涉及审计工作中的各个业务循环工作底稿编制指南，并提供详细的案例分析和审计风险和思路。目前，该信还是沿用该套审计工作底稿 ...2016-4-12 01:54 - qlongc - 会计与财务管理
3 个回复 - 5403 次查看 分享某信会计事务所（某信，上市ipo行业第一）的审计工作底稿编制手册（全书1200多页），涉及审计工作中的各个业务循环工作底稿编制指南，并提供详细的案例分析和审计风险和思路。目前，该信还是沿用该套审计工作底稿 ...2016-4-12 01:54 - qlongc - 会计与财务管理
IPO案例研习--问题及其解决办法
0 个回复 - 851 次查看 上市案例研习--问题及其解决办法，汇集公司IPO过程中遇到的问题及其解决方法2019-10-6 16:43 - iukevinwang - 投行专版
0 个回复 - 851 次查看 上市案例研习--问题及其解决办法，汇集公司IPO过程中遇到的问题及其解决方法2019-10-6 16:43 - iukevinwang - 投行专版
新时代证券-中小盘IPO专题：CDR系列二，从阿里、京东在美IPO案例看ADR机制-20180401
0 个回复 - 510 次查看 新时代证券-中小盘IPO专题：CDR系列二，从阿里、京东在美IPO案例看ADR机制-20180401-10页2019-5-8 15:20 - sfbzx - 行业分析报告
0 个回复 - 510 次查看 新时代证券-中小盘IPO专题：CDR系列二，从阿里、京东在美IPO案例看ADR机制-20180401-10页2019-5-8 15:20 - sfbzx - 行业分析报告
【IPO案例】发行人持有联营公司48%股权且为其唯一客户，是否应纳入合并报表范围？
2 个回复 - 725 次查看 发行人持有平江湘北48%股权，作为参股公司核算；自然人陈驾兴、陈幼兮持有剩余52%股权，实质控制平江湘北，此外，两人均持有发行人4.06%股份。报告期内，发行人为平江湘北唯一客户，各期向其关联采购的金额占发行人营 ...2023-11-5 20:44 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
2 个回复 - 725 次查看 发行人持有平江湘北48%股权，作为参股公司核算；自然人陈驾兴、陈幼兮持有剩余52%股权，实质控制平江湘北，此外，两人均持有发行人4.06%股份。报告期内，发行人为平江湘北唯一客户，各期向其关联采购的金额占发行人营 ...2023-11-5 20:44 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
【IPO案例】ODM、IDH、EMS、保理分润四种合作模式的会计处理
3 个回复 - 695 次查看 结合发行人与小米之间的具体合作模式，说明发行人与小米之间的交易流程，包括如何实现合同约定的生产、制造、交货、销售、利润分成等时点环节；各合作模式下收入确认、货款支付、发票开具过程、会计处理及合规性。回 ...2023-10-29 21:14 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
3 个回复 - 695 次查看 结合发行人与小米之间的具体合作模式，说明发行人与小米之间的交易流程，包括如何实现合同约定的生产、制造、交货、销售、利润分成等时点环节；各合作模式下收入确认、货款支付、发票开具过程、会计处理及合规性。回 ...2023-10-29 21:14 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
IPO案例 | 所得税费用为负的原因，增值税销项和进项税额与销售、采购的匹配关系
2 个回复 - 605 次查看 招股说明书披露：（1）报告期各期借款所收到的现金分别为9,450.00万元、12,150.00万元和12,752.20万元，偿还债务所支付的现金分别为10,050.00万元、10,450.00万元和12,817.30万元，报告期各期末短期借款余额分别为2, ...2023-10-29 19:12 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
2 个回复 - 605 次查看 招股说明书披露：（1）报告期各期借款所收到的现金分别为9,450.00万元、12,150.00万元和12,752.20万元，偿还债务所支付的现金分别为10,050.00万元、10,450.00万元和12,817.30万元，报告期各期末短期借款余额分别为2, ...2023-10-29 19:12 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
IPO案例 | 从生产到发货的流程及会计处理（存货无产成品及库存商品
1 个回复 - 619 次查看 问题11、关于存货根据申报材料，报告期各期末，（1）公司存货账面价值分别为7,618.31万元、37,254.33万元和210,319.67万元，占公司各期末流动资产的比例分别为55.69%、40.69%和44.54%，主要为发出商品；（3）根据保荐 ...2023-10-29 19:11 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
1 个回复 - 619 次查看 问题11、关于存货根据申报材料，报告期各期末，（1）公司存货账面价值分别为7,618.31万元、37,254.33万元和210,319.67万元，占公司各期末流动资产的比例分别为55.69%、40.69%和44.54%，主要为发出商品；（3）根据保荐 ...2023-10-29 19:11 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
IPO案例 | 关于研发费用归集的准确性等
4 个回复 - 885 次查看 问题13．关于研发费用归集的准确性等（1）报告期内，公司期间费用总额分别为7,223.45万元、10,673.21万元和16,715.32万元，占各期营业收入比例分别为14.97%、12.18%和11.28%。各项费用中占比最大的均为职工薪酬。（2 ...2023-10-29 19:13 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
4 个回复 - 885 次查看 问题13．关于研发费用归集的准确性等（1）报告期内，公司期间费用总额分别为7,223.45万元、10,673.21万元和16,715.32万元，占各期营业收入比例分别为14.97%、12.18%和11.28%。各项费用中占比最大的均为职工薪酬。（2 ...2023-10-29 19:13 - 杨明凡 - CPA注册会计师及其他财会考证
注册制IPO案例研习—特别表决权的设置
1 个回复 - 4422 次查看 针对部分拟IPO企业在融资的过程中创始人或者老股东的股权被稀释的处理，在境外资本市场经常出现多重股权架构、不同投票权架构、AB股等安排，即“特别表决权”或“同股不同权”。特别表决权，系指在一般规定的普通股 ...2020-11-6 16:14 - 杨明凡 - 投行专版
1 个回复 - 4422 次查看 针对部分拟IPO企业在融资的过程中创始人或者老股东的股权被稀释的处理，在境外资本市场经常出现多重股权架构、不同投票权架构、AB股等安排，即“特别表决权”或“同股不同权”。特别表决权，系指在一般规定的普通股 ...2020-11-6 16:14 - 杨明凡 - 投行专版
从健耕医药IPO案例看一票否决权条款
1 个回复 - 2640 次查看 一、被撤回的IPO申报1997年，外科医生吴云林开始开始从事器官移植领域免疫抑制剂的临床、注册及上市的业务，并在2003年创立了上海健耕医药科技有限公司，也就是近期从科创板撤回材料的上海健耕医药科技股份有限公司（ ...2021-1-15 14:43 - denny - 商学院
1 个回复 - 2640 次查看 一、被撤回的IPO申报1997年，外科医生吴云林开始开始从事器官移植领域免疫抑制剂的临床、注册及上市的业务，并在2003年创立了上海健耕医药科技有限公司，也就是近期从科创板撤回材料的上海健耕医药科技股份有限公司（ ...2021-1-15 14:43 - denny - 商学院
【IPO案例】新收入准则下对质量保证金的核算与列报影响分析
0 个回复 - 11580 次查看 问题：请发行人在招股说明书中补充说明：（1）应收账款中合同约定回收期超过一年的质量保证金列示为流动资产的合理性；（2）在新收入准则下，质量保证金的会计处理对发行人财务报表的影响。请保荐人、申报会计师发表 ...2020-9-7 19:11 - 杨明凡 - 投行专版
0 个回复 - 11580 次查看 问题：请发行人在招股说明书中补充说明：（1）应收账款中合同约定回收期超过一年的质量保证金列示为流动资产的合理性；（2）在新收入准则下，质量保证金的会计处理对发行人财务报表的影响。请保荐人、申报会计师发表 ...2020-9-7 19:11 - 杨明凡 - 投行专版
IPO案例研习：发行人租用主要土地、厂房的核查分析
0 个回复 - 2815 次查看 IPO要求发行人具有独立性，具有直接面向市场独立持续经营的能力。在资产完整方面，生产型企业应当具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以 ...2020-9-3 04:19 - 杨明凡 - 投行专版
0 个回复 - 2815 次查看 IPO要求发行人具有独立性，具有直接面向市场独立持续经营的能力。在资产完整方面，生产型企业应当具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以 ...2020-9-3 04:19 - 杨明凡 - 投行专版
科创板IPO案例研习：发行人与关联方共同投资，可不可以？
1 个回复 - 1209 次查看 关于发行人是否可与关联方共同投资，审核要求是不断更新变化的。在过去的相当长时间里，保代培训多次强调“关于董监高及其亲属都不能跟发行人共同投资办企业，审核的重点在于防止利益冲突和利润转移”，传说中的51条 ...2019-12-17 09:44 - 杨明凡 - 投行专版
1 个回复 - 1209 次查看 关于发行人是否可与关联方共同投资，审核要求是不断更新变化的。在过去的相当长时间里，保代培训多次强调“关于董监高及其亲属都不能跟发行人共同投资办企业，审核的重点在于防止利益冲突和利润转移”，传说中的51条 ...2019-12-17 09:44 - 杨明凡 - 投行专版
科创板IPO案例研习：特殊行业导致的客户集中度较高
0 个回复 - 1090 次查看 发行人存在客户集中度较高情形的，保荐机构应重点关注该情形的合理性、客户的稳定性和业务的持续性。对于由于下游客户的行业分布集中而导致的（特殊行业分布或行业产业链关系），如具备合理性的特殊行业（电力、电网 ...2020-2-12 09:48 - 杨明凡 - 投行专版
0 个回复 - 1090 次查看 发行人存在客户集中度较高情形的，保荐机构应重点关注该情形的合理性、客户的稳定性和业务的持续性。对于由于下游客户的行业分布集中而导致的（特殊行业分布或行业产业链关系），如具备合理性的特殊行业（电力、电网 ...2020-2-12 09:48 - 杨明凡 - 投行专版
科创板IPO案例研习：估值调整机制（对赌协议）的清理
1 个回复 - 1126 次查看 关于发行人的投资机构股东在投资时约定有估值调整机制（对赌协议），《科创板审核问答》要求：原则上要求发行人在申报前清理对赌协议，但同时满足以下要求的对赌协议可以不清理：一是发行人不作为对赌协议当事人；二 ...2019-10-18 09:45 - 杨明凡 - 投行专版
1 个回复 - 1126 次查看 关于发行人的投资机构股东在投资时约定有估值调整机制（对赌协议），《科创板审核问答》要求：原则上要求发行人在申报前清理对赌协议，但同时满足以下要求的对赌协议可以不清理：一是发行人不作为对赌协议当事人；二 ...2019-10-18 09:45 - 杨明凡 - 投行专版
科创板IPO案例研习：首发申报前的期权激励计划制定及核查要点
1 个回复 - 1234 次查看 对于发行人存在首发申报前制定并准备在上市后实施的期权激励计划，《科创板股票发行上市审核问答》第 12 条在信息披露及核查方面提出了重点要求，主要包括：激励对象符合《上市规则》第10.4条规定，激励计划参考《上 ...2019-7-19 16:19 - 杨明凡 - 投行专版
1 个回复 - 1234 次查看 对于发行人存在首发申报前制定并准备在上市后实施的期权激励计划，《科创板股票发行上市审核问答》第 12 条在信息披露及核查方面提出了重点要求，主要包括：激励对象符合《上市规则》第10.4条规定，激励计划参考《上 ...2019-7-19 16:19 - 杨明凡 - 投行专版
IPO案例研习：拥有高新技术企业资质却以25%征收企业所得税（或补税）
0 个回复 - 1052 次查看 高新技术企业税收优惠，属于一种税收政策，是指依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施 ...2019-5-9 11:02 - 杨明凡 - 投行专版
0 个回复 - 1052 次查看 高新技术企业税收优惠，属于一种税收政策，是指依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施 ...2019-5-9 11:02 - 杨明凡 - 投行专版
IPO案例研习：关联方是否可使用发行人的“商号”？
1 个回复 - 1339 次查看 严格意义上讲，商号不是个法律概念，与其相对应的法律术语叫字号，根据《企业名称登记管理规定 》第七条 和《企业名称登记管理实施办法 》第三十条 的规定，企业名称应当由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成， ...2018-11-16 09:29 - 杨明凡 - 投行专版
1 个回复 - 1339 次查看 严格意义上讲，商号不是个法律概念，与其相对应的法律术语叫字号，根据《企业名称登记管理规定 》第七条 和《企业名称登记管理实施办法 》第三十条 的规定，企业名称应当由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成， ...2018-11-16 09:29 - 杨明凡 - 投行专版
IPO案例研习：发行人没有实际控制人怎么办（下）
0 个回复 - 1625 次查看 三、西安三角防务2018年4月3日 公司无控股股东和实际控制人。截至招股说明书签署日，持有及控制公司5%以上股权的股东分别为：西航投资、温氏投资、西投控股、鹏辉投资、三森投资及严建亚。 根据公司目前 ...2018-7-17 21:59 - 杨明凡 - 投行专版
0 个回复 - 1625 次查看 三、西安三角防务2018年4月3日 公司无控股股东和实际控制人。截至招股说明书签署日，持有及控制公司5%以上股权的股东分别为：西航投资、温氏投资、西投控股、鹏辉投资、三森投资及严建亚。 根据公司目前 ...2018-7-17 21:59 - 杨明凡 - 投行专版
IPO案例研习：发行人没有实际控制人怎么办(上）
0 个回复 - 3916 次查看 公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，从立法意图看，《首发办法》规定要求发行人最近3年内实际控制人没有发生变更，旨在以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持 ...2018-7-17 21:45 - 杨明凡 - 投行专版
0 个回复 - 3916 次查看 公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，从立法意图看，《首发办法》规定要求发行人最近3年内实际控制人没有发生变更，旨在以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持 ...2018-7-17 21:45 - 杨明凡 - 投行专版
IPO案例研习：股份支付的费用，要不要一把梭？
0 个回复 - 12136 次查看 关于股份支付费用的分摊，《企业会计准则第11号——股份支付》第五条规定，授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ...2018-5-23 08:50 - 杨明凡 - 投行专版
0 个回复 - 12136 次查看 关于股份支付费用的分摊，《企业会计准则第11号——股份支付》第五条规定，授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ...2018-5-23 08:50 - 杨明凡 - 投行专版
中国石油A股IPO案例分析
1 个回复 - 1760 次查看 论坛新人一枚，发现论坛有特别多好的资料，因为没有什么论坛币，无法下载，非常捉急！所以先将自己的资料分享给大家，希望对大家有用，也攒一点论坛币，谢谢大家！这是一份对中国石油IPO的案例分析，详 ...2013-3-20 15:54 - 乐此不疲的双鱼 - 金融学（理论版）
1 个回复 - 1760 次查看 论坛新人一枚，发现论坛有特别多好的资料，因为没有什么论坛币，无法下载，非常捉急！所以先将自己的资料分享给大家，希望对大家有用，也攒一点论坛币，谢谢大家！这是一份对中国石油IPO的案例分析，详 ...2013-3-20 15:54 - 乐此不疲的双鱼 - 金融学（理论版）
IPO案例分析：百丽用imo“深耕”连锁模式
0 个回复 - 1671 次查看 百丽鞋业作为国内服装鞋包行业的“鞋王”，早在2007年就实现上市，并且在2011年第三季在内地净开店693间。在服装企业连锁门店问题众多的情况下，百丽为何能如此大张旗鼓地开店，是如何解决上述问题，实现利润持续增加 ...2012-1-14 16:03 - 红媚娘 - 真实世界经济学(含财经时事)
0 个回复 - 1671 次查看 百丽鞋业作为国内服装鞋包行业的“鞋王”，早在2007年就实现上市，并且在2011年第三季在内地净开店693间。在服装企业连锁门店问题众多的情况下，百丽为何能如此大张旗鼓地开店，是如何解决上述问题，实现利润持续增加 ...2012-1-14 16:03 - 红媚娘 - 真实世界经济学(含财经时事)
