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【模板与案例】会计文档与审计底稿案例模板资料0 个回复 - 928 次查看 审计部分目录 世行项目 国家审计 新建文本文档.bat 行政事业 通用 邮电器材 世行项目\内部控制测评 世行项目\实质性测试 世行项目\审计准备 世行项目\审计报告 存货-1存货业务循环内部控制调查表 ...2022-5-18 15:56 - wz151400 - 现金交易版
常用会计文档资料（136份文件）3 个回复 - 1146 次查看 文件目录如下：（压缩包为分卷压缩，需要同时购买两个才能得到完整文件） 17个你所关注的热点问题来了！月销售额15万元以下（含本数）的小规模纳税人免征增值税.doc 2020年度企业所得税汇算清缴（1）.pptx ...2022-1-9 20:26 - slitudelogic - 现金交易版
税务实操学习资料27 个回复 - 2203 次查看 内容较大，一共4个多G，购买后请迅速下载 08.如何成长为一名税务精英 [0114]第14讲 业财融合.mp4 [0113]第13讲 财务保密制度建设.mp4 [0112]第12讲 合同管理及风险管控.mp4 [0111]第11讲 有效沟通.mp4 [0110 ...2020-12-1 10:06 - wz151400 - 现金交易版
值税发票普票和专票区别
0 个回复 - 662 次查看 增值税专用发票增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管 ...2022-4-18 14:58 - 一念永恒00 - 会计与财务管理
0 个回复 - 662 次查看 增值税专用发票增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管 ...2022-4-18 14:58 - 一念永恒00 - 会计与财务管理
小规模开1%的专票，但客户非要3%的普票，到底可不可以开？
0 个回复 - 552 次查看 小规模开1%的专票，但客户非要3%的普票，到底可不可以开？税收问题千千万，节税露露，懂一办。受疫情影响，小规模纳税人的增值税税率由原来的3%，降到了现在的1%，这个政策，将会持续到2021年年底。小规模纳税人消现 ...2021-11-25 15:55 - 何开建 - Forum
0 个回复 - 552 次查看 小规模开1%的专票，但客户非要3%的普票，到底可不可以开？税收问题千千万，节税露露，懂一办。受疫情影响，小规模纳税人的增值税税率由原来的3%，降到了现在的1%，这个政策，将会持续到2021年年底。小规模纳税人消现 ...2021-11-25 15:55 - 何开建 - Forum
企业缺进项专票，最有效的解决方式
0 个回复 - 212 次查看 税收园区，税收优惠政策及税筹 疑难，详情了解：智税宝宝企业缺进项专票，是企业很常见的事，也是让很多企业老板最头疼的事。很多企业利润高，但是进项非常少。比方说煤炭贸易，利润是高，但是很难有进项，有的煤炭企 ...2021-11-23 09:42 - 初夏柒朵朵 - Forum
0 个回复 - 212 次查看 税收园区，税收优惠政策及税筹 疑难，详情了解：智税宝宝企业缺进项专票，是企业很常见的事，也是让很多企业老板最头疼的事。很多企业利润高，但是进项非常少。比方说煤炭贸易，利润是高，但是很难有进项，有的煤炭企 ...2021-11-23 09:42 - 初夏柒朵朵 - Forum
2021年，煤炭行业专票抵扣园区税筹浅解
0 个回复 - 366 次查看 2021年，煤炭行业专票抵扣园区税筹浅解。 煤炭企业，特别是煤炭采选型企业在税务方面面临的税负压力巨大。因其固有的卖方市场地位，在原煤进购时大多时候都无法取得增值税专项发票。在运输方面，中国主要的公路，铁 ...2021-9-6 16:22 - 19112388302 - Forum
0 个回复 - 366 次查看 2021年，煤炭行业专票抵扣园区税筹浅解。 煤炭企业，特别是煤炭采选型企业在税务方面面临的税负压力巨大。因其固有的卖方市场地位，在原煤进购时大多时候都无法取得增值税专项发票。在运输方面，中国主要的公路，铁 ...2021-9-6 16:22 - 19112388302 - Forum
增值税返税，解决企业因缺少增值税进项专票抵扣而增值税税负高的问题
0 个回复 - 316 次查看 增值税一直以来是一般纳税人企业的难题，众所周知，增值税可以进行进销项抵扣，但是前提是必须是专票才能进行抵扣，所以如果没有取得进项专票，就不能进行抵扣，就会导致企业的增值税税负压力增大，从而缴纳过多的增 ...2021-8-25 09:31 - 言税论 - Forum
0 个回复 - 316 次查看 增值税一直以来是一般纳税人企业的难题，众所周知，增值税可以进行进销项抵扣，但是前提是必须是专票才能进行抵扣，所以如果没有取得进项专票，就不能进行抵扣，就会导致企业的增值税税负压力增大，从而缴纳过多的增 ...2021-8-25 09:31 - 言税论 - Forum
2021年，煤炭行业专票抵扣园区税筹浅解。
0 个回复 - 231 次查看 煤炭企业，特别是煤炭采选型企业在税务方面面临的税负压力巨大。因其固有的卖方市场地位，在原煤进购时大多时候都无法取得增值税专项发票。在运输方面，中国主要的公路，铁路运输都难以足额的按照业务取得专项发票 ...2021-8-6 18:03 - 15723642816 - Forum
0 个回复 - 231 次查看 煤炭企业，特别是煤炭采选型企业在税务方面面临的税负压力巨大。因其固有的卖方市场地位，在原煤进购时大多时候都无法取得增值税专项发票。在运输方面，中国主要的公路，铁路运输都难以足额的按照业务取得专项发票 ...2021-8-6 18:03 - 15723642816 - Forum
运输行业自然人如何代开发票/专票，你学会了吗？
0 个回复 - 1027 次查看 运输行业自然人如何代开发票/专票，你学会了吗？ 问：假如我是一名货车司机（自然人），给xx公司发展提供了货物进行运输企业服务，现xx公司管理要求以及我方可以提供中国增值税专用发票，我该怎么开具呢？ 答：这种发 ...2021-7-2 16:16 - 15723642816 - 爱问频道
0 个回复 - 1027 次查看 运输行业自然人如何代开发票/专票，你学会了吗？ 问：假如我是一名货车司机（自然人），给xx公司发展提供了货物进行运输企业服务，现xx公司管理要求以及我方可以提供中国增值税专用发票，我该怎么开具呢？ 答：这种发 ...2021-7-2 16:16 - 15723642816 - 爱问频道
1%的专票可以抵扣9%的进项
0 个回复 - 857 次查看 问题提出 一般纳税人购进农产品，取得小规模纳税人开具的1%税率的增值税专用发票，是否可以按照9%的扣除率计算抵扣进项税额？政策依据：1.根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017 ...2020-11-14 18:49 - 杨明凡 - 会计与财务管理
0 个回复 - 857 次查看 问题提出 一般纳税人购进农产品，取得小规模纳税人开具的1%税率的增值税专用发票，是否可以按照9%的扣除率计算抵扣进项税额？政策依据：1.根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017 ...2020-11-14 18:49 - 杨明凡 - 会计与财务管理
公司没有进项，但要开13%专票出去，咋办？
1 个回复 - 851 次查看 经常听到老板抱怨最多的就是，公司缺进项，特别是一些贸易相关的公司，服务型的企业都还好，一般也就是利润大，缺成本，但是贸易确实恼火，进货商没得票，本来我就已经付了那么多钱了，就是因为没进项票，客户有非要 ...2020-4-1 11:32 - TEL13206233401 - 会计与财务管理
1 个回复 - 851 次查看 经常听到老板抱怨最多的就是，公司缺进项，特别是一些贸易相关的公司，服务型的企业都还好，一般也就是利润大，缺成本，但是贸易确实恼火，进货商没得票，本来我就已经付了那么多钱了，就是因为没进项票，客户有非要 ...2020-4-1 11:32 - TEL13206233401 - 会计与财务管理
哪些小规模纳税人可以开具专票？
0 个回复 - 517 次查看 1、可以自行开具增值税专用发票的小规模纳税人共有六大类（一）提供住宿业服务的小规模纳税人根据《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）第十条规定：“全面开展住 ...2020-3-23 13:10 - 帐小二 - 会计与财务管理
0 个回复 - 517 次查看 1、可以自行开具增值税专用发票的小规模纳税人共有六大类（一）提供住宿业服务的小规模纳税人根据《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）第十条规定：“全面开展住 ...2020-3-23 13:10 - 帐小二 - 会计与财务管理
一文理清小规模纳税人征收率及不得开专票情形
1 个回复 - 379 次查看 一、小规模纳税人征收率 （一）1%自2020年3月1日至5月31日，对湖北省以外其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。即：纳税义务发生时间在2020年3月1 ...2020-3-16 16:49 - 杨明凡 - 会计与财务管理
1 个回复 - 379 次查看 一、小规模纳税人征收率 （一）1%自2020年3月1日至5月31日，对湖北省以外其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。即：纳税义务发生时间在2020年3月1 ...2020-3-16 16:49 - 杨明凡 - 会计与财务管理
j天鼎：服务费专票单位填什么
0 个回复 - 421 次查看 江苏天鼎：技术服务费专票单位填什么 答:名称就是技术服务费,数量是单位写"次",规格型号不填写.单价和总金额一样.此外增值税应税劳务可以不开具体的单位和价格. 收据才是收付款凭证,发票只能证明业务 ...2019-11-21 09:52 - 稻草人的村庄 - 休闲灌水
0 个回复 - 421 次查看 江苏天鼎：技术服务费专票单位填什么 答:名称就是技术服务费,数量是单位写"次",规格型号不填写.单价和总金额一样.此外增值税应税劳务可以不开具体的单位和价格. 收据才是收付款凭证,发票只能证明业务 ...2019-11-21 09:52 - 稻草人的村庄 - 休闲灌水
小规模纳税人增值税专票即将用管理系统自行开具了，可享受核定征收政策
1 个回复 - 560 次查看 近日，据增值税发票管理等有关事项公告第五项表明：增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专票的小规模纳税人 ...2019-10-18 13:38 - zx、税优政策 - 会计与财务管理
1 个回复 - 560 次查看 近日，据增值税发票管理等有关事项公告第五项表明：增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专票的小规模纳税人 ...2019-10-18 13:38 - zx、税优政策 - 会计与财务管理
小规模纳税人能开专票吗?
1 个回复 - 422 次查看 小规模纳税人能开专票吗?税洼地表示小规模纳税人只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。但是如果小规模纳税人向一般纳税人出售商品或应税服务，而购买者要求卖方提供增值税专用发票，税务机关可以为其开具增值税 ...2019-8-28 11:16 - 李治洪 - CMA管理会计
1 个回复 - 422 次查看 小规模纳税人能开专票吗?税洼地表示小规模纳税人只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。但是如果小规模纳税人向一般纳税人出售商品或应税服务，而购买者要求卖方提供增值税专用发票，税务机关可以为其开具增值税 ...2019-8-28 11:16 - 李治洪 - CMA管理会计
小规模纳税人能开专票吗?
0 个回复 - 467 次查看 小规模纳税人能开专票吗?税洼地表示小规模纳税人只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。但是如果小规模纳税人向一般纳税人出售商品或应税服务，而购买者要求卖方提供增值税专用发票，税务机关可以为其开具增值税 ...2019-8-28 11:19 - 李治洪 - CMA管理会计
0 个回复 - 467 次查看 小规模纳税人能开专票吗?税洼地表示小规模纳税人只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。但是如果小规模纳税人向一般纳税人出售商品或应税服务，而购买者要求卖方提供增值税专用发票，税务机关可以为其开具增值税 ...2019-8-28 11:19 - 李治洪 - CMA管理会计
【学习笔记】7.23
虚开增值税专票，是需要缴税的，但是不能抵扣。。。
销售自 ...
1 个回复 - 378 次查看 7.23 虚开增值税专票，是需要缴税的，但是不能抵扣。。。 销售自己用使用的物品，不缴纳增值税；持有待售的固定资产，一般是按照3%减按2%征税；销售旧货又不同于销售自己用的物品； 纳税发生时间：应税销售行为发生产 ...2019-7-23 23:18 - yinguanbao - Forum
1 个回复 - 378 次查看 7.23 虚开增值税专票，是需要缴税的，但是不能抵扣。。。 销售自己用使用的物品，不缴纳增值税；持有待售的固定资产，一般是按照3%减按2%征税；销售旧货又不同于销售自己用的物品； 纳税发生时间：应税销售行为发生产 ...2019-7-23 23:18 - yinguanbao - Forum
如何挽救一张放过期的专票 ？
0 个回复 - 323 次查看 按理说有了勾选确认平台后，基本不会再把增值税专用发票放过期了，为什么这么说呢？ 很简单的道理，不管发票流没流转到你手里，只要销售方一开出来，信息一上传，你在你确认平台就能看到这个数据。 换做以前没这 ...2019-6-8 08:43 - 杨明凡 - 会计与财务管理
0 个回复 - 323 次查看 按理说有了勾选确认平台后，基本不会再把增值税专用发票放过期了，为什么这么说呢？ 很简单的道理，不管发票流没流转到你手里，只要销售方一开出来，信息一上传，你在你确认平台就能看到这个数据。 换做以前没这 ...2019-6-8 08:43 - 杨明凡 - 会计与财务管理
增值税红字发票开具方法（专票/普票/电子票）
2 个回复 - 565 次查看 专用发票作废/冲红方法一、增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证，可以直接作废，谁开票谁作废的原则，或者管理员权限登录开票软件进行作废。根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家 ...2019-2-20 16:22 - 杨明凡 - 会计与财务管理
2 个回复 - 565 次查看 专用发票作废/冲红方法一、增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证，可以直接作废，谁开票谁作废的原则，或者管理员权限登录开票软件进行作废。根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家 ...2019-2-20 16:22 - 杨明凡 - 会计与财务管理
哪些小规模纳税人可以开具专票？
0 个回复 - 802 次查看 一、可以自行开具增值税专用发票的小规模纳税人共有六大类（一）提供住宿业服务的小规模纳税人根据《国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总 ...2018-10-28 17:07 - 指尖的青烟 - 会计与财务管理
0 个回复 - 802 次查看 一、可以自行开具增值税专用发票的小规模纳税人共有六大类（一）提供住宿业服务的小规模纳税人根据《国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总 ...2018-10-28 17:07 - 指尖的青烟 - 会计与财务管理
哪些小规模纳税人可以开具专票？本文来个大汇总！
1 个回复 - 620 次查看 一、可以自行开具增值税专用发票的小规模纳税人共有六大类（一）提供住宿业服务的小规模纳税人根据《国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总 ...2018-10-26 18:08 - 杨明凡 - 会计与财务管理
1 个回复 - 620 次查看 一、可以自行开具增值税专用发票的小规模纳税人共有六大类（一）提供住宿业服务的小规模纳税人根据《国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总 ...2018-10-26 18:08 - 杨明凡 - 会计与财务管理
哪种情形下自然人可以申请代开专票？
0 个回复 - 663 次查看 按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。这里的销售方， ...2018-10-26 18:04 - 杨明凡 - 会计与财务管理
0 个回复 - 663 次查看 按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。这里的销售方， ...2018-10-26 18:04 - 杨明凡 - 会计与财务管理
不是专票也可以抵扣进项税额
0 个回复 - 427 次查看 增值税专用发票可以抵扣进项税额这个大家都清楚，但是当收到普通发票或其他凭证，告诉你也可以抵扣进项税额，你是不是有点怀疑。别慌！今天小编就来盘点一下除增值税专用发票以外哪些凭证可以抵扣进项税额~ 一、 ...2018-10-15 17:14 - 杨明凡 - 会计与财务管理
0 个回复 - 427 次查看 增值税专用发票可以抵扣进项税额这个大家都清楚，但是当收到普通发票或其他凭证，告诉你也可以抵扣进项税额，你是不是有点怀疑。别慌！今天小编就来盘点一下除增值税专用发票以外哪些凭证可以抵扣进项税额~ 一、 ...2018-10-15 17:14 - 杨明凡 - 会计与财务管理
小规模纳税人自开专票这些规定，你必须知道
0 个回复 - 487 次查看 “你好，我想咨询下为什么我在无纸化系统申请代开增值税专用发票被退回了，退回原因说我符合小规模自开专票的条件，那我需要怎么做？现在哪些行业可以自开专用发票？” 自2016年11月全面开展住宿业小规模纳 ...2018-9-9 20:51 - 杨明凡 - 会计与财务管理
0 个回复 - 487 次查看 “你好，我想咨询下为什么我在无纸化系统申请代开增值税专用发票被退回了，退回原因说我符合小规模自开专票的条件，那我需要怎么做？现在哪些行业可以自开专用发票？” 自2016年11月全面开展住宿业小规模纳 ...2018-9-9 20:51 - 杨明凡 - 会计与财务管理
会计记牢了，这2种增值税专票不需要认证！
0 个回复 - 560 次查看 这两种增值税专用发票不需要认证！ 情况一 纳税人初次购买增值税税控设备，根据政策可以全额抵减应纳税额，因此也不需要进行认证。 政策参考： 根据《财政部 国家税务总局关于增值税控系统 ...2018-5-14 18:55 - 杨明凡 - 会计与财务管理
0 个回复 - 560 次查看 这两种增值税专用发票不需要认证！ 情况一 纳税人初次购买增值税税控设备，根据政策可以全额抵减应纳税额，因此也不需要进行认证。 政策参考： 根据《财政部 国家税务总局关于增值税控系统 ...2018-5-14 18:55 - 杨明凡 - 会计与财务管理
请教关于专票丢失的问题
1 个回复 - 682 次查看 本人小小财务一枚，很多东西不懂，请大家多多指教！现有问题如下，请知道的老师详细解答，不胜感激： 增值税专用发票发票联和抵扣联丢失的： 1.当月开具的发票，未认证，开票方和收票方要怎么处理？ ...2014-3-31 10:16 - 小雨点加油 - 会计与财务管理
1 个回复 - 682 次查看 本人小小财务一枚，很多东西不懂，请大家多多指教！现有问题如下，请知道的老师详细解答，不胜感激： 增值税专用发票发票联和抵扣联丢失的： 1.当月开具的发票，未认证，开票方和收票方要怎么处理？ ...2014-3-31 10:16 - 小雨点加油 - 会计与财务管理
